Все о малом предпринимательстве. Полное практическое руководство ↓

Оглавление

• Введение
• Глава 1 Организационно-правовые основы деятельности предприятий малого бизнеса
•   1.1. Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица (ПБОЮЛ) или юридическое лицо?
•     1.1.1. Правовые основы ведения предпринимательской деятельности без образования юридического лица (ПБОЮЛ)
•     1.1.2. Правовые основы создания и осуществления деятельности юридического лица
•     1.1.3. Сколько стоит стать ПБОЮЛ или организовать юридическое лицо
•     1.1.4. Требования по ведению бухгалтерского учета
•     1.1.5. Налогообложение ПБОЮЛ и юридических лиц
•     1.1.6. Требования по ведению налогового учета
•     1.1.7. Выводы. Что выгоднее – ПБОЮЛ или юридическое лицо?
•   1.2. Государственная регистрация ПБОЮЛ и юридического лица
•     1.2.1. Регистрация ПБОЮЛ
•     1.2.2. Регистрация юридического лица
•     1.2.3. Ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации, а также уклонение от постановки на учет в налоговом органе
•   1.3. Постановка на налоговый учет, открытие счетов, лицензирование, сертификация и экспертиза
•     1.3.1. Постановка на налоговый учет
•     1.3.2. Открытие расчетного счета
•     1.3.3. Лицензирование отдельных видов деятельности
•     1.3.4. Сертификация товаров, работ, услуг
•     1.3.5. Санитарно-эпидемиологическая экспертиза продукции
•   1.4. Кто относится к малому бизнесу
•     1.4.1. Выгодно ли быть малым бизнесом?
•     1.4.2. Критерии отнесения к субъектам малого предпринимательства в отечественном законодательстве
•     1.4.3. Критерии определения малого и среднего бизнеса за рубежом
•   1.5. Регистрация в статусе субъекта малого предпринимательства
•   1.6. Унификация понятий малого и среднего бизнеса
• Глава 2 Бухгалтерский учет на малом предприятии
•   2.1. Организация бухгалтерской службы и учета
•   2.2. Ответственность за несоблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций
•   2.3. Ответственность за соблюдение методологии учета и порядка оформления операций
•   2.4. Учетная политика
•     2.4.1. Рабочий план счетов
•     2.4.2. Формы первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета
•     2.4.3. Порядок проведения инвентаризации, а также методы оценки видов имущества и обязательств
•     2.4.4. Правила документооборота и технология обработки учетной информации
•     2.4.5. Методический раздел учетной политики
•   2.5. Ведение бухгалтерского учета
•     2.5.1. Активные счета
•     2.5.2. Пассивные счета
•     2.5.3. Активно-пассивные счета
•     2.5.4. Учет уставного капитала и расчетов с учредителями
•     2.5.5. Учет затрат
•     2.5.6. Учет денежных средств
•     2.5.7. Учет расчетов с подотчетными лицами
•     2.5.8. Учет налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
•     2.5.9. Учет основных средств и нематериальных активов
•     2.5.10. Поступление и учет материалов
•     2.5.11. Учет амортизации основных средств и нематериальных активов
•     2.5.12. Учет расчетов с персоналом по оплате труда и расчетов по социальному страхованию и обеспечению
•     2.5.13. Учет ссуд банка, заемных и целевых средств
•     2.5.14. Учет готовой продукции и товаров
•     2.5.15. Учет реализации продукции (работ, услуг) и другого имущества малого предприятия
•     2.5.16. Учет расчетов по налогам и сборам. Организация налогового учета
•   2.6. Регистры бухгалтерского учета малых предприятий
•     2.6.1. Простая форма бухгалтерского учета
•     2.6.2. Форма бухгалтерского учета с использованием регистров бухгалтерского учета имущества малого предприятия
•   2.7. Бухгалтерская отчетность малого предприятия
• Глава 3 Учет доходов и расходов, налогообложение ПБОЮЛ по общеустановленной системе
•   3.1. Общие требования к ведению учета доходов, расходов и хозяйственных операций индивидуальными предпринимателями
•   3.2. Порядок учета доходов и расходов индивидуальными предпринимателями, применяющими общий режим налогообложения
•   3.3. Материальные расходы и расходы на оплату труда индивидуального предпринимателя, применяющего общий режим налогообложения
•   3.4. Начисление индивидуальным предпринимателем, применяющим общеустановленную систему налогообложения, взносов во внебюджетные фонды
•   3.5. Учет основных средств, нематериальных активов и порядок их амортизации индивидуальными предпринимателями, применяющими общую систему налогообложения
•   3.6. Прочие расходы индивидуального предпринимателя, применяющего общеустановленную систему налогообложения
•   3.7. Спорные и не учитываемые при расчете налога расходы индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения
•   3.8. Налог на доходы физических лиц
•   3.9. Налоговая декларация по НДФЛ
• Глава 4. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности
•   4.1. Что такое упрощенная система налогообложения?
•     4.1.1. Какие налоги заменяет уплата единого налога
•     4.1.2. Ограничения на применение упрощенной системы
•     4.1.3. Порядок перечисления налогов налоговыми агентами
•   4.2. Как перейти на упрощенную систему налогообложения
•     4.2.1. Составляем заявление
•     4.2.2. Можно ли изменить объект налогообложения
•     4.2.3. Как перейти на использование «упрощенки» с момента государственной регистрации
•   4.3. Выбираем объект налогообложения
•   4.4. Как платить налоги при переходе на «упрощенку»
•     4.4.1. Налог на имущество и ЕСН
•     4.4.2. НДС и налог на прибыль
•     4.4.3. Дебиторская и кредиторская задолженности, по которым истек срок исковой давности
•     4.4.4. Расходы будущих периодов
•   4.5. Как вести учет при упрощенной системе налогообложения
•     4.5.1. Учет в организациях
•     4.5.2. Учет у предпринимателей
•     4.5.3. Бухгалтерский и налоговый учет основных средств
•     4.5.4. Нематериальные активы
•   4.6. Как вести Книгу учета доходов и расходов
•     4.6.1. Общие требования к заполнению Книги учета доходов и расходов
•     4.6.2. Заполнение титульного листа
•     4.6.3. Раздел I. Доходы и расходы
•     4.6.4. Раздел II. Расчет расходов на покупку (создание, сооружение) основных средств и нематериальных активов, учитываемых при расчете единого налога
•     4.6.5. Приобретение основного средства (нематериального актива) в период применения упрощенной системы
•     4.6.6. Приобретение основного средства (нематериального актива) до перехода на упрощенную систему
•     4.6.7. Основное средство (нематериальный актив) куплено до, а оплачено после перехода на упрощенную систему
•   4.7. Особенности учета доходов при упрощенной системе налогообложения
•     4.7.1. Доходы от реализации
•     4.7.2. Внереализационные доходы
•   4.8. Материальные расходы
•     4.8.1. Расходы на сырье и материалы
•     4.8.2. Расходы на аренду
•     4.8.3. Коммунальные платежи
•     4.8.4. Расходы на оплату работ и услуг сторонних организаций
•     4.8.5. Расходы на обслуживание ККТ
•     4.8.6. Расходы на спецодежду
•     4.8.7. Плата за загрязнение окружающей среды
•     4.8.8. Расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации
•   4.9. Расходы на оплату труда
•     4.9.1. Какие выплаты включаются в состав расходов на оплату труда
•     4.9.2. Как оформлять расходы на оплату труда
•     4.9.3. Когда следует признавать расходы на оплату труда в целях налогообложения
•     4.9.4. Нужно ли удерживать НДФЛ с аванса
•     4.9.5. Как учитывать налог на доходы физических лиц
•     4.9.6. Как учитывать заработную плату за декабрь
•     4.9.7. Прочие удержания из заработной платы
•   4.10. Пособия по временной нетрудоспособности
•     4.10.1. Расчет пособия по временной нетрудоспособности
•     4.10.2. Как возместить средства, потраченные на выплаты по социальному страхованию
•     4.10.3. Добровольная уплата взносов в ФСС РФ
•   4.11. Расходы на страхование
•     4.11.1. Расходы на обязательное страхование
•   4.12. Отдельные виды расходов при «упрощенке»
•     4.12.1. Суммы налога на добавленную стоимость по приобретаемым товарам (работам и услугам)
•     4.12.2. Проценты по кредитам и займам, а также расходы по оплате услуг кредитных организаций
•     4.12.3. Расходы на обеспечение пожарной безопасности, на услуги по охране имущества, обслуживанию охранно-пожарной сигнализации, на приобретение услуг пожарной охраны и иных услуг охранной деятельности
•     4.12.4. Суммы таможенных платежей, уплаченные при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации
•     4.12.5. Расходы на содержание служебного транспорта, а также компенсация за использование личных легковых автомобилей и мотоциклов
•     4.12.6. Расходы на командировки
•     4.12.7. Расходы на нотариальное оформление документов
•     4.12.8. Расходы на бухгалтерские и аудиторские услуги
•     4.12.9. Расходы на рекламу
•     4.12.10. Расходы на оплату услуг связи
•     4.12.11. Расходы по уплате сумм налогов и сборов в соответствии с законодательством РФ
•     4.12.12. Штрафы
•     4.12.13. Затраты на размещение в газетах объявлений по поиску сотрудников
•     4.12.14. Подписка на бухгалтерскую литературу
•     4.12.15. Расходы на подготовку и переподготовку кадров
•     4.12.16. Оплата товаров работниками организации за счет собственных средств
•     4.12.17. Убытки, уменьшающие налоговую базу
•     4.12.18. Расходы, не учитываемые при упрощенной системе налогообложения
•     4.12.19. Затраты, включенные в перечень расходов с 2007 года
•   4.13. Порядок расчета единого налога при упрощенной системе налогообложения
•     4.13.1. Если объектом налогообложения являются доходы
•     4.13.2. Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов
•     4.13.3. Отчитываемся по единому налогу
•     4.13.4. Если организация имеет обособленные подразделения
•     4.13.5. Уплата единого налога на основе патента
•   4.14. Как заполнить декларацию по единому налогу
•     4.14.1. Общий порядок заполнения декларации
•     4.14.2. Если в качестве объекта налогообложения выбраны доходы
•     4.14.3. Если в качестве объекта налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов
•   4.15. Как вернуться на общую систему налогообложения
•     4.15.1. Распрощаемся с «упрощенкой» добровольно
•     4.15.2. Условия принудительного перехода на общий режим налогообложения
•     4.15.3. Ведение бухгалтерского и налогового учета после утраты права на применение «упрощенки»
•     4.15.4. Когда можно вновь использовать упрощенную систему налогообложения
•   4.16. Как платить налоги, если вами потеряно право на использование упрощенной системы налогообложения
•     4.16.1. Условия принудительного перехода на общий режим налогообложения
•     4.16.2. Дата перехода на общий режим налогообложения
•   4.16.3. Как правильно рассчитать сумму налога при переходе на общий режим налогообложения
• Глава 5. Единый налог на вмененный доход
•   5.1. Сущность единого налога на вмененный доход
•     5.1.1. Почему ЕНВД называется специальным режимом налогообложения?
•     5.1.2. Какие налоги заменяет ЕНВД?
•     5.1.3. Какие налоги и сборы платят при ЕНВД?
•     5.1.4. ЕНВД и упрощенная система налогообложения
•     5.1.5. ЕНВД и ЕСХН
•   5.2. Плательщики единого налога на вмененный доход
•     5.2.1. Бытовые услуги населению
•     5.2.2. Ветеринарные услуги
•     5.2.3. Ремонт, техобслуживание и мойка автотранспорта
•     5.2.4. Розничная торговля
•     5.2.5. Платные автостоянки
•     5.2.6. Организации общественного питания
•     5.2.7. Автоперевозка пассажиров и грузов
•     5.2.8. Размещение или распространение наружной рекламы
•     5.2.9. Услуги по временному размещению и проживанию
•     5.2.10. Сдача в аренду торговых мест
•   5.3. Постановка на учет в налоговой инспекции
•   5.4. Порядок расчета единого налога на вмененный доход
•     5.4.1. С каких доходов и по какой ставке исчислять налог?
•     5.4.2. Физические показатели и базовая доходность
•     5.4.3. Коэффициенты
•     5.4.4. Расчет единого налога
•   5.5. Налоговый и бухгалтерский учет
•     5.5.1. Расчетные и кассовые операции
•     5.5.2. Раздельный учет
•   5.6. Переход с ЕНВД на обычную систему налогообложения
•   5.7. НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ
•     5.7.1. Когда при ввозе товаров платят НДС?
•     5.7.2. Порядок учета НДС при ввозе товаров
•   5.8. Исполнение обязанностей налогового агента
•     5.8.1. Кто такие налоговые агенты?
•     5.8.2. Удержание налогов агентами
•     5.8.3. Ответственность налоговых агентов
•   5.9. Декларация по ЕНВД